Семінар: Новації оподаткування-2018

 

Аудиторська компанія

«Центр професійного аудиту»

25 січня 2018 року

Запрошує Вас на семінар:

Новації оподаткування-2018

 

ОГЛЯД НОВИХ ЛИСТІВ ТА РОЗ’ЯСНЕНЬ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОРГАНІВ.

Зміни в адмініструванні податків

Поправки щодо критеріїв податкової безнадійності заборгованості. Збільшення вартісних критеріїв для віднесення підприємства до категорії великих платників податків та новий реєстр. Зміни в визначенні пов'язаності осіб. Роялті – поправки до терміну; які операції не належать до роялті і до яких наслідків це може призвести. Тривалість збереження первинних документів з метою податкових перевірок. Лібералізація норм щодо штрафів, які застосовуються до фізичних осіб-платників податків за несвоєчасну сплату податків

Податок на прибуток

Зміни щодо трансфертного ціноутворення. Нові терміни подання податкової звітності. Авансовий внесок при виплаті дивідендів. Хто звільнений від сплати даного платежу. Зменшення фін. результату на деякі доходи, отримані від юридичних осіб - платників єдиного податку. Коригування в частині придбання товарів (робіт, послуг) у нерезидентів. Нові коригування по операціях з окремими неприбутковими організаціями, а також за операціями з фізичними особами

Річна декларація з податку на прибуток: хто і в які терміни повинен подати декларацію.

Програмні і технічні «помилки» через які можуть не прийняти декларацію.

«Інвентаризація» бухгалтерських доходів з метою коректного розрахунку об'єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при поставці товарів, послуг.

• відображення доходів при «незакритих» актах робіт, послуг.

• визнання доходу при здійсненні різних операцій (отримання штрафів, продаж валюти тощо)

Заповнення додатка РІ. Аналіз всіх коригувань, в тому числі:

• за операціями з необоротними активами;

• при нарахуванні резервів і забезпечень;

• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів) у нерезидентів і неприбуткових організацій;

• за нарахованими відсотками;

• при наданні благодійної допомоги;

• відображення окремих коригувань із врахуванням роз'яснень податкових органів (в тому числі списання безнадійної заборгованості, амортизація податкової малоцінки, дооцінки основних засобів, проведеної в бух. обліку).

Відображення в декларації авансових платежів при виплаті дивідендів, які зменшують податок на прибуток.

Операції з запасами (товар, сировина, матеріали):

• придбання запасів у нерезидентів (в тому числі з країн з низькою податковою юрисдикцією) відображення первісної вартості за курсом НБУ на дату переходу права власності. Як неправильне визначення курсу НБУ може вплинути на суму оподатковуваного прибутку (числові приклади);

• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості при безкоштовному імпорті.

Операції з необоротними активами:

податкова амортизація малоцінки; позиція податкових органів;

• бухгалтерська переоцінка і зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;

• облік інвестиційної нерухомості за справедливою вартістю і її переоцінка;

• продаж основних засобів. Коли бажано проводити оцінку продаваного об'єкта.

Сумнівні та безнадійні борги:

проблемні формулювання ПКУ. Які ж операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?

• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повинен створювати резерв, але не робить цього;

• можливість створення резерву під заборгованість, по що виникли наданої поворотної фінансової допомоги, по залишку грошових коштів в проблемних банках.

Закордонні відрядження:

• чи можна компенсувати працівникові витрати, понесені ним на придбання валюти для закордонного відрядження? Які податки при цьому можуть виникнути?

• як вірно оформити документи, щоб при перевірці не було претензій з боку контролерів;

• податкові наслідки компенсації працівнику витрат, не підтверджених документами, наднормативних добових.

Податок на додану вартість

Тимчасова відміна блокування податкових накладних. Що робити зі старими, вже заблокованими документами? Зупинення «захисної» норми про податковий кредит з зареєстрованої податкової накладної. Чим підтвердити кредит? Нові терміни для реєстрації «від’ємних» розрахунків коригування. Зміни в частині нарахування податкових зобов'язань – «умовних продажів». Поправки щодо окремих пільгових операцій, в тому числі при постачанні програмного забезпечення

Особливості складання і реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування

• терміни і порядок списання ПДВ, не включеного в податковий кредит. Як несвоєчасне списання впливає на оподатковуваний прибуток

• коригування при поверненні товарів між платниками ПДВ. Проблемні ситуації, що виникають при оформленні документів;

як річний перерахунок податкових зобов'язань з ПДВ впливає на бухгалтерський і податковий облік прибутку.

Податок на доходи фізичних осіб

Річний перерахунок як можливість виправити помилки

За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Оподаткування окремих видів доходів:

• подарунків працівникам, дітям працівників;

• виплат на лікування та медичне обслуговування ( в т.ч. вакцинація проти грипу),

• суми страхових платежів та ін.

 

Доповідач на семінарі:

Самарченко Олена Романівна, незалежний експерт-консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку; автор багаточисленних публікацій в бухгалтерських друкованих виданнях;

Осачук Людмила,  аудитор, виконавчий директор ЧФ ТОВ «АК «Центр професійного аудиту»

 

Семінар відбудеться за адресою:

м. Київ, проспект Перемоги, 84,  станція метро «Нивки»

центр подій «Nivki-holl» (жовтий зал)

початок о 9-30

Просимо підтвердити Ваш намір про участь у семінарі, зателефонувавши за номерами: 

(044) 492-16-74 або  надіславши повідомлення на електронну адресу:   Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.

Вартість участі у семінарі становить 1200,00 грн. без ПДВ за одного учасника.

   До вартості включено: Обід; роздатковий матеріал.

 

Участь у семінарі для організацій, з якими укладено договори на абонентне аудиторське обслуговування є безкоштовною

 

Реквізити для оплати: код ЄДРПОУ 33307726, Р/р 26002500200050  в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» в м. Київ, МФО 300614, отримувач: ТОВ “АК “ Центр професійного аудиту ” (платник єдиного податку). Призначення платежу: “ За інформаційно-консультаційні послуги ” згідно з рахунком-фактурою № С-2501 від “___” ___________ 2018  р. (вказати дату платежу).

 

 

Additional information